深圳公司注冊優惠活動
                                                                                                歡迎來到深圳注冊公司護航財稅一站式服務平臺!
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                                                                                                護航財稅

                                                                                                護航注冊深圳公司-專業高效-省時省力

                                                                                                出納日常工作中需要特別注意的事項

                                                                                                人氣:7760 發表時間:2017-05-06 20:12:14

                                                                                                問:出納日常工作有哪些特別注意事項?

                                                                                                答:下面總結了出納日常工作的七點注意事項,希望能夠幫助到大家。

                                                                                                一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額,最好與第三人核對后再進行收付進賬。

                                                                                                二、對需要報銷的發票,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者,均不能接受發票,待補辦手續后再報核。

                                                                                                三、報銷單據需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。

                                                                                                四、付款單據如由他人代領,應簽代領人名字,而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工,要注明與被帶領人關系及其聯系地址。

                                                                                                五、營業外收入,要以經辦單位交款單位為依據,收款后開出財務收據。

                                                                                                六、要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿,經單位主管財務領導審簽后,由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字,以防正副聯金額不符。

                                                                                                支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。

                                                                                                發票和收據作廢后要退回來,先作廢后重開,如果是銷貨發票退回紅沖,應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。

                                                                                                如果對方丟失發票和收據,要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據,并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容,同時注明“原開單據作廢”字樣。

                                                                                                七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬,要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號碼順序排列,以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。

                                                                                                支票上的印鑒,應即用即蓋,并由會計人員、出納員二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途。


                                                                                                上一篇: 公司開戶

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